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迈瑞医疗今日成功过会,发审委会议询问5大问题

2018-7-25| 编辑: 小桔灯网| 查看: 1229| 评论: 0|来源: 医谷

摘要: 根据上述公告,发审委会议针对深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司提出询问了以下问题:1、报告期内,发行人对美国的销售占营业收入的比例分别为15.49%、15.25%和12.88%,与深圳理邦精密仪器股份有限公司等主体之间存 ...


根据上述公告,发审委会议针对深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司提出询问了以下问题:

1、报告期内,发行人对美国的销售占营业收入的比例分别为15.49%、15.25%和12.88%,与深圳理邦精密仪器股份有限公司等主体之间存在多项未决诉讼。请发行人代表说明:(1)外销收入与海关记录出口数据对比的差异原因及合理性;(2)发行人核心技术的形成过程,相关诉讼是否涉及发行人产品的核心部件或核心技术,对生产经营可能产生的影响;(3)相关专利诉讼的最新进展情况,是否需要计提预计负债;(4)中美贸易摩擦的具体影响及披露是否充分,发行人有何应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

2、报告期内,发行人经销收入占比较高且逐年上升。请发行人代表说明:(1)主要经销商与发行人股东、实际控制人、董监高等是否存在关联关系;(2)报告期内新增客户中有部分为设立不久即成为收入占比较大客户的原因及合理性,2017年前五大经销商客户中有三个来自杭州的原因及合理性;(3)经销商体系情况,是否存在直销客户与经销商的最终客户重合情况及原因;(4)对经销商的管理情况、经销商返利制度安排、最终销售实现情况;(5)经销模式下销售价格的确定依据,经销模式、直销模式毛利率是否存在差异及原因;部分产品经销均价高于直销均价的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

3、报告期内,发行人净利润增幅超过营业收入增幅,应收账款增幅高于营业收入增幅,同时毛利率逐年上升,销售费用率、管理费用率逐年降低。请发行人代表说明:(1)收入确认原则,2017年应收账款增长速度大于营业收入增长速度的原因及合理性;(2)报告期内应收账款信用政策是否产生变化,坏账准备计提是否充分;(3)毛利率、销售费用率、管理费用率变动的原因、合理性以及净利润增幅与营业收入增幅不匹配的原因;(4)毛利率逐年提高且毛利率高于同行业可比公司的原因。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

4、2006年9月迈瑞国际的ADS在纽交所上市,2015年对迈瑞国际实施私有化,2016年3月迈瑞国际从纽交所下市。请发行人代表说明:(1)私有化资金偿还情况、税务缴纳、私有化相关法律程序等是否合法合规;(2)私有化过程异议股东与迈瑞国际的争议内容、《和解协议》的主要内容;(3)迈瑞国际在美上市期间是否存在违法违规行为,是否因此受到处罚或交易所谴责;(4)发行人是否已按《公司法》要求建立相关内部控制制度并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

5、报告期各期末,发行人无形资产和商誉账面价值金额较大。请发行人代表说明:(1)无形资产的构成及形成原因、过程、计价、摊销方法及减值测试情况;(2)商誉的构成及形成原因、过程,对商誉进行减值准备计提是否充分;(3)Zonare和武汉德骼拜尔的实际经营数据与评估预计数存在差异,发行人未对其计提商誉减值准备的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

根据此前发布的招股书,迈瑞医疗拟发行新股12160万股,发行后总股本121569.13万股,如果迈瑞医疗按照目前的募资发行,其将取代宁德时代成为创业板IPO募资规模最大的企业。业内曾预计,一旦迈瑞医疗成功上市,很可能跻身千亿市值的队伍。

相关数据显示,2015-2017年,迈瑞医疗实现营业收入80.13亿元、90.32亿元和111.74亿元,同期净利润分别为9.41亿元、16.12亿元和26.01亿元,即其2017年营业收入和净利润分别增长了23.72%和61.35%。

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